玉屏：“三严三优”夯实内控建设

玉屏：“三严三优”夯实内控建设

　　为落实行政事业单位内部控制管理要求，今年以来，玉屏侗族自治县纪委监委瞄准内部控制制度及流程不完善、风险评估未开展等痛点，做到“三严三优”夯实内部控制建设基石。

　　严格组织领导，优化内部控制环境。玉屏纪委监委坚持用制度管权管事管人，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。分别从预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、国有资产业务管理、合同业务管理五大经济业务层面建立健全单位内部控制制度。并成立以主要负责人为组长、分管领导为副组长的内部控制领导小组，下设内控小组办公室，由办公室统筹协调，其他室（组）配合执行，合理保证单位经济活动合法合规、报销流程规范化、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高财政资金和公共资源的使用效益。

　　严格责任分工，优化内部制衡机制。为防止资源配置“一言堂”，玉屏纪委监委结合相关要求修订了“三重一大”事项集体决策制度，实行科学决策、民主决策；规定不相容岗位相互分离，形成相互制约、相互监督的工作机制，建立内部授权审批和开展预算绩效目标评价与监督工作等，防止贪污、挪用资金资产的现象发生；建立资金拨付、会计核算、政府采购、资产管理各个岗位间的相互分离及沟通协调机制，将内控责任压到实处，形成管控合力，确保资金的有效使用以及资产的合理配置。

　　严格流程审批，优化内部程序规范。县纪委监委结合相关文件规定优化设计了出差审批单、公务用车审批单、公务接待审批单、物资采购审批单、固定资产报废审批单、加班用餐审批单等明确规定审批流程，执行逐级签字的审批制度，落实先审批后实行再支付的规范化程序。规范统一公务出差、日常开支、公务用车、物资采购、公务接待、加班用餐、固定资产处置等报销单据，以国库授权支付为依托，确保报账的附件齐全真实完整有效。以年初预算量化年度支出，以预算绩效目标评价专项资金，落实无预算不支出、专款专用等要求，严控三公经费的开支，确保财政资金的正确有效使用和内部管理的规范化运行。

　　“建立健全内部控制制度，是提升单位内部管理水平的有效途径，是加强廉政风险防控机制建设的必要措施。下一步我们将组织相关岗位干部加强对内部控制制度的学习及运用，对薄弱环节及时查漏补缺。”玉屏纪委监委相关负责人表示。